За что штрафуют индивидуальных предпринимателей

За что штрафуют индивидуальных предпринимателей

Контролирующие органы охотно штрафуют компании. ИП платят, в среднем в 10 раз меньше, но суммы все равно бывают внушительные: и 50, и 70 тысяч. Читайте про самые распространенные санкции для ИП и учитесь работать без штрафов.

Просрочили налоговую декларацию

Если сдадите налоговую декларацию не вовремя (ст. 119 НК РФ), получите штраф 5% от неуплаченного в срок налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Не менее 1000 р.

Чаще всего декларацию не подают вовремя из-за незнания сроков или банальной забывчивости. ИП должен сдавать отчитываться о результатах предпринимательской деятельности, в зависимости от выбранной системы налогообложения:

— по УСН — до 30 апреля, в конце отчетного года, срок сдачи;

— по ЕНДВ — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом — в январе, апреле, июле и октябре.

Распечатайте дату следующего отчета в налоговую повесьте на видное место. Поставьте пару упоминаний на мобильном — за неделю. 

 

Не пробили чек ККМ

Штраф за неприменение ККМ для ИП (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ) составляет ¼ — ½ от непробитой суммы. При этом, не менее 10 000 р.

Под видом покупателя приходит проверка, покупает товар и проверяет, пробьете ли вы чек. По правилам, чек вы должны выдать сразу. Если чека нет, проверяющий достанет удостоверение, попросит оформить возврат товара и выпишет штраф.

Чек выбивать обязательно. Есть исключения, например, продажу услуг можно делать по бланкам строгой отчетности. 

 

Не заплатили налог

За неуплату налога в кодексе отвечают несколько статей, в зависимости от того, какие события привели к неуплате.

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штраф такой (п. 3 ст. 120 НК РФ): 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 р.

Грубое нарушение правил учета — это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур, отсутствие регистров налогового учета, неоднократные ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства, не подпадающие под грубое нарушение, и при этом налоговая база занижена, то штраф следующий (ст. 122 НК РФ): 20% от суммы неуплаченного налога.

Если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, ИП заплатит только пени, без штрафа. За каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования (в 2017 году ставка рефинансирования — 10%) от суммы недоимки. Примерно 12% годовых.

 

Отсутствие налогового учета

Необходимо вести книгу учета доходов и расходов, отражать: данные о доходе, если основная ваша система УСН 6%; о доходах и расходах, если работаете по УСН 15%. И все данные, если работаете по ОСНО. 

Штраф за нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

— если ошибка в одном налоговом периоде — штраф 10 000 р;

— если ошибка в нескольких налоговых периодах — штраф 30 000 р. 

 

Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

Если ИП нанимает сотрудников, нужно за 30 календарных дней со дня заключения договора зарегистрироваться в фондах ПФР и ФСС.

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР - п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС - п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

— если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5 000 р.,

— если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10 000 р.

 

Несвоевременная сдача отчетности в фонды как работодателя

Если ИП зарегистрировался как работодатель, нужно ежемесячно сдавать отчет в ПФР и ежеквартально в ПФР и ФСС. С 2017 года перечень отчетности изменится, появится новая декларация которую нужно сдавать в налоговую инспекцию.

Штраф за отсутствие каждой отчетности в ФСС и ежеквартальной в ПФР:

— 5% в месяц от суммы взносов, указанных в декларации за отчетный квартал. Не более 30% от суммы взносов, но не менее 1000 р.

Штраф за несдачу ежемесячной отчетности в ПФР: 500 р за каждого сотрудника (ст. 17 Закона N 27-ФЗ).

 

Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП

Ведение коммерческой деятельности, — оказание услуг или продажа товаров, должны быть зарегистрированы как юридическое лицо, либо как ИП. 

За работу без регистрации будш траф (ст. 14.1 КоАП РФ): от 500 до 2000 р.

Разовое оказание услуг, разовая продажа собственного имущества, разовое осуществление перевозки груза на своей машине — не признается предпринимательской деятельностью.

 

Непредоставление документов по встречной проверке

Встречная проверка — проверка вашего контрагента. Нужно предоставить налоговой документы, которая она требует. Требования игнорировать нельзя.

За несвоевременное предоставление или непредоставление информации назначается штраф (ст. 126 НК РФ):

— за каждый непредоставленный документ — 200 р за документ.

— за сокрытие или непредоставление информации — 10000 р.

 

Привлечение на работу иностранца без патента

Для трудоустройства безвизовых граждан (из Украины, Молдовы) нужен патент или вид на жительство.  

Штраф за незаконное привлечение иностранного работника (ст. 18.15 КоАП РФ):

— от 25 000 до 50 000 р., 

— в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях от 35 000 до 70 000 р.

Одного разрешения на работу недостаточно. ИП, нанимая иностранца с разрешением, должен уведомить ФМС о трудовом договоре с иностранным гражданином в за 3 дня с момента заключения договора.

Штраф за неуведомление (по той же статье):

— от 35 000 до 50 000 р.,

— в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях от 35 000 до 70 000 р.

 

Ведение деятельности без лицензии

Существуют виды деятельности, которые нужно лицнзировать. Услуги связи, фармакологическое производство, обслуживание медтехники, образовательная деятельность. На 2018 год уже объявили полный список.

Без лицензии вас оштрафуют (п. 2 ст. 14.1 КоАП РФ): от 4000 до 5000 р. с конфискацией средств производства и продукции.

Работать без штрафов удается многим ИП, для этого достаточно внимательно вести бухгалтерию, соблюдать налоговый режим и держать документы в порядке. Покажите статью друзьям-предпринимателям и не попадайтесь сами.