Разница между ИП и ООО
Разница между ИП и ООО
Открывать ИП или ООО — самый частый вопрос у начинающих предпринимателей. Так как эти две формы организации самые распространенные в сфере малого и среднего бизнеса, нельзя сказать, что какая-то из них хуже или лучше.
Открывать ИП или ООО — самый частый вопрос у начинающих предпринимателей. Так как эти две формы организации самые распространенные в сфере малого и среднего бизнеса, нельзя сказать, что какая-то из них хуже или лучше. Выбирать, что создавать, нужно, исходя из конкретных задач.
Есть три фактора, которые определяют целесообразность оформления ИП и ООО. Ответив на эти вопросы, проще принять решение о подходящей форме организации:
— количество лиц, занимающихся бизнесом;
— масштабы бизнеса;
— виды деятельности компании.
Преимущества и недостатки ИП
Главные преимущества в открытии ИП такие:
— просто регистрировать. Не нужно юридического сопровождения, требуется минимальный пакет документов.
—минимальная отчетность;
— невысокая цена регистрации (госпошлина 800 руб.);
— ведение кассы по упрощенной схеме;
— имущественный налог (за имущество предприятия) отсутствует;
— простая бухгалтерия;
— меньше налоговых проверок;
— меньше налогов и низкие налоговые ставки;
— небольшие штрафы за любые нарушения;
— простая процедура ликвидации.
Минусы ИП:
— нельзя привлекать инвестиции для развития компании;
— долговая ответственность сохраняется, если закрыть фирму;
— даже при отсутствии прибыли нужно платить взносы в Пенсионный фонд;
— руководство осуществляется только самим ИП или нотариально оформленным представителем;
— недоверие крупных фирм, сложности при сотрудничестве;
— ограничения по видам деятельности;
— ИП нельзя продать или переоформить;
— есть риск потерять личное имущество при банкротстве.
Преимущества и недостатки ООО
К преимуществам Общества с ограниченной ответственностью можно отнести:
— более надежную систему защиты учредителей. Каждый отвечает только за свои долговые обязательства, это определяется уставным фондом компании;
— можно привлекать инвестиции и дополнительных учредителей;
— право создавать органы управления для любой организации;
— нет ограничений для уставного фонда;
— можно вкладывать в уставной капитал материальные и нематериальные активы;
— любой из учредителей может выйти из состава и после получать свой доход до четырех месяцев;
— доходы предприятия распределяются независимо от размеров частей учредителей;
— в случае убытка не нужно платить налоги;
— владельцы в праве переоформлять и продавать ООО.
— Нет риска личным имуществом. Ответственность ООО распространяется только в пределах имущества компании.
Недостатки ООО:
— максимальное количество учредителей — 50 человек;
— при любом изменении в составе учредителей, нужно обновить документацию;
— сложно регистрировать и готовить пакет необходимых документов;
— высокая стоимость регистрации — 4000 руб.;
— необходимость начального уставного капитала, минимум 10 000 руб.;
— нужно тратиться на поиск юридического адреса;
— жесткая кассовая дисциплина;
— сложная система отчетности;
— обязательно нужно вести бухгалтерский учет;
— поквартальная выплата дивидендов;
— имущественный налог;
— сложный процесс выхода учредителей;
— более жесткие штрафные санкции;
— сложная процедура ликвидации.
Различия в процедурах регистрации
Срок регистрации ИП и ООО одинаковый – 5 рабочих дней. Перечислим основные различия между ИП и ООО на этапе открытия:
— зарегистрировать ООО можно на одного или несколько лиц, в отличие от ИП, где собственником может быть одно физическое лицо. — Для ИП в налоговую нужно подать 3 документа: заявление, квитанцию об оплате госпошлины, копию паспорта. Для ООО документов в 2 раза больше.
— Не позднее 4-х месяцев после регистрации ООО нужно внести уставной капитал, — не менее 10 000 рублей. ИП этого делать не нужно.
Распоряжение выручкой
Индивидуальный предприниматель может распоряжаться вырученными средствами по своему усмотрению. Тратить на личные нужды или потребности предприятия. Но учитывать средства, потраченные для личных целей, при расчете налогов запрещено.
Учредителям ООО нужно платить налог на прибыль 13%, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Любое снятие с расчетного счета обязательно должно отражаться в бухгалтерии. Выручку, поступившую в кассу или на счет, использовать можно только в интересах компании.
Особенности налогообложения
Разница в налогах ИП и ООО невелика, но есть.
— Системы налогообложения (УСН, ЕНВД) — идентичные для обоих типов.
— ИП на ОСНО платят НДФЛ, а ООО — налог на прибыль.
— ИП не платит имущественный налог, а фирма на ОСНО — обязана.
— Правовые и налоговые отношения с сотрудниками у ИП и ООО одинаковые, по трудовому законодательству.
— Только индивидуальный предприниматель может работать по патентной системе налогообложения. ООО эту систему использовать не могут.
Ограничения
Для Обществ с ограниченной ответственностью закон не ограничевает виды деятельности, а ИП запрещается осуществлять следующую деятельность:
1. Связанную с алкоголем, оружием, авиационной и военной техникой.
2. Охранные услуги.
3. Инвестиционную и банковскую деятельность.
4. Изготовление лекарств.
5. Перевозки пассажиров и грузов по воздуху.
6. Страхование.
7. Деятельность туристического оператора.
Престиж и репутация
Есть заблуждение, что с ИП другие компании сотрудничают менее охотно, чем с ООО.
На деле, клиентам, заказчикам, поставщикам и другим возможным партнерам без разницы, какую форму бизнеса применяет компания. Важно четкое выполнение договора о сотрудничестве или оказании услуг.
В то же время государственные структуры отдают госзаказы исключительно ООО.
Простота ликвидации
Закрыть ИП проще и быстрее, чем ООО. Нужно оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать заявление в ИФНС. Для ликвидации ООО необходимо:
— Принять решение о ликвидации, создать ликвидационную комиссию и назначить её председателя.
— Подать в ИФНС принятое решение и заявление о ликвидации по форме Р15001.
— Опубликовать в СМИ извещение о ликвидации.
— Уведомить кредиторов.
— Подготовиться к проверке из ИФНС.
— Сдать ликвидационный баланс.
— Cдать окончательный комплект документов: ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины.
Ответственность и штрафы
Ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП.
За нарушение правил использования кассового аппарата ИП платит от 3 000 до 4 000 рублей, а ООО – от 30 000 до 40 000 рублей.
Штрафы за административные правонарушения для ООО в несколько раз выше санкций для ИП. Согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только организацию, но и должностных лиц директора, бухгалтера и т.д. Уголовная ответственность для руководителей ООО более серьезная, чем для ИП.
Налоговая ответственность для ИП и ООО чаще всего совпадает.
Есть три фактора, которые определяют целесообразность оформления ИП и ООО. Ответив на эти вопросы, проще принять решение о подходящей форме организации:
— количество лиц, занимающихся бизнесом;
— масштабы бизнеса;
— виды деятельности компании.
Мы готовы провести аудит вашего бизнес-плана, проанализировав ваши цели и задачи, подготовить рекомендацию — что подойдет вашему бизнесу, быть ООО или ИП.
Есть три фактора, которые определяют целесообразность оформления ИП и ООО. Ответив на эти вопросы, проще принять решение о подходящей форме организации:
— количество лиц, занимающихся бизнесом;
— масштабы бизнеса;
— виды деятельности компании.
Преимущества и недостатки ИП
Главные преимущества в открытии ИП такие:
— просто регистрировать. Не нужно юридического сопровождения, требуется минимальный пакет документов.
—минимальная отчетность;
— невысокая цена регистрации (госпошлина 800 руб.);
— ведение кассы по упрощенной схеме;
— имущественный налог (за имущество предприятия) отсутствует;
— простая бухгалтерия;
— меньше налоговых проверок;
— меньше налогов и низкие налоговые ставки;
— небольшие штрафы за любые нарушения;
— простая процедура ликвидации.
Минусы ИП:
— нельзя привлекать инвестиции для развития компании;
— долговая ответственность сохраняется, если закрыть фирму;
— даже при отсутствии прибыли нужно платить взносы в Пенсионный фонд;
— руководство осуществляется только самим ИП или нотариально оформленным представителем;
— недоверие крупных фирм, сложности при сотрудничестве;
— ограничения по видам деятельности;
— ИП нельзя продать или переоформить;
— есть риск потерять личное имущество при банкротстве.
Преимущества и недостатки ООО
К преимуществам Общества с ограниченной ответственностью можно отнести:
— более надежную систему защиты учредителей. Каждый отвечает только за свои долговые обязательства, это определяется уставным фондом компании;
— можно привлекать инвестиции и дополнительных учредителей;
— право создавать органы управления для любой организации;
— нет ограничений для уставного фонда;
— можно вкладывать в уставной капитал материальные и нематериальные активы;
— любой из учредителей может выйти из состава и после получать свой доход до четырех месяцев;
— доходы предприятия распределяются независимо от размеров частей учредителей;
— в случае убытка не нужно платить налоги;
— владельцы в праве переоформлять и продавать ООО.
— Нет риска личным имуществом. Ответственность ООО распространяется только в пределах имущества компании.
Недостатки ООО:
— максимальное количество учредителей — 50 человек;
— при любом изменении в составе учредителей, нужно обновить документацию;
— сложно регистрировать и готовить пакет необходимых документов;
— высокая стоимость регистрации — 4000 руб.;
— необходимость начального уставного капитала, минимум 10 000 руб.;
— нужно тратиться на поиск юридического адреса;
— жесткая кассовая дисциплина;
— сложная система отчетности;
— обязательно нужно вести бухгалтерский учет;
— поквартальная выплата дивидендов;
— имущественный налог;
— сложный процесс выхода учредителей;
— более жесткие штрафные санкции;
— сложная процедура ликвидации.
Различия в процедурах регистрации
Срок регистрации ИП и ООО одинаковый – 5 рабочих дней. Перечислим основные различия между ИП и ООО на этапе открытия:
— зарегистрировать ООО можно на одного или несколько лиц, в отличие от ИП, где собственником может быть одно физическое лицо. — Для ИП в налоговую нужно подать 3 документа: заявление, квитанцию об оплате госпошлины, копию паспорта. Для ООО документов в 2 раза больше.
— Не позднее 4-х месяцев после регистрации ООО нужно внести уставной капитал, — не менее 10 000 рублей. ИП этого делать не нужно.
Распоряжение выручкой
Индивидуальный предприниматель может распоряжаться вырученными средствами по своему усмотрению. Тратить на личные нужды или потребности предприятия. Но учитывать средства, потраченные для личных целей, при расчете налогов запрещено.
Учредителям ООО нужно платить налог на прибыль 13%, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Любое снятие с расчетного счета обязательно должно отражаться в бухгалтерии. Выручку, поступившую в кассу или на счет, использовать можно только в интересах компании.
Особенности налогообложения
Разница в налогах ИП и ООО невелика, но есть.
— Системы налогообложения (УСН, ЕНВД) — идентичные для обоих типов.
— ИП на ОСНО платят НДФЛ, а ООО — налог на прибыль.
— ИП не платит имущественный налог, а фирма на ОСНО — обязана.
— Правовые и налоговые отношения с сотрудниками у ИП и ООО одинаковые, по трудовому законодательству.
— Только индивидуальный предприниматель может работать по патентной системе налогообложения. ООО эту систему использовать не могут.
Ограничения
Для Обществ с ограниченной ответственностью закон не ограничевает виды деятельности, а ИП запрещается осуществлять следующую деятельность:
1. Связанную с алкоголем, оружием, авиационной и военной техникой.
2. Охранные услуги.
3. Инвестиционную и банковскую деятельность.
4. Изготовление лекарств.
5. Перевозки пассажиров и грузов по воздуху.
6. Страхование.
7. Деятельность туристического оператора.
Престиж и репутация
Есть заблуждение, что с ИП другие компании сотрудничают менее охотно, чем с ООО.
На деле, клиентам, заказчикам, поставщикам и другим возможным партнерам без разницы, какую форму бизнеса применяет компания. Важно четкое выполнение договора о сотрудничестве или оказании услуг.
В то же время государственные структуры отдают госзаказы исключительно ООО.
Простота ликвидации
Закрыть ИП проще и быстрее, чем ООО. Нужно оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать заявление в ИФНС. Для ликвидации ООО необходимо:
— Принять решение о ликвидации, создать ликвидационную комиссию и назначить её председателя.
— Подать в ИФНС принятое решение и заявление о ликвидации по форме Р15001.
— Опубликовать в СМИ извещение о ликвидации.
— Уведомить кредиторов.
— Подготовиться к проверке из ИФНС.
— Сдать ликвидационный баланс.
— Cдать окончательный комплект документов: ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины.
Ответственность и штрафы
Ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП.
За нарушение правил использования кассового аппарата ИП платит от 3 000 до 4 000 рублей, а ООО – от 30 000 до 40 000 рублей.
Штрафы за административные правонарушения для ООО в несколько раз выше санкций для ИП. Согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только организацию, но и должностных лиц директора, бухгалтера и т.д. Уголовная ответственность для руководителей ООО более серьезная, чем для ИП.
Налоговая ответственность для ИП и ООО чаще всего совпадает.
Есть три фактора, которые определяют целесообразность оформления ИП и ООО. Ответив на эти вопросы, проще принять решение о подходящей форме организации:
— количество лиц, занимающихся бизнесом;
— масштабы бизнеса;
— виды деятельности компании.
Мы готовы провести аудит вашего бизнес-плана, проанализировав ваши цели и задачи, подготовить рекомендацию — что подойдет вашему бизнесу, быть ООО или ИП.
Читайте также